Ведение бухгалтерии ИП на УСН «доходы»

Законодательство не обязует индивидуальных предпринимателей сдавать бухгалтерскую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) в налоговую и Росстат.

Единственный учет, который, согласно законодательным нормам, должны вести ИП на УСН «доходы» — это налоговый. Проще говоря, индивидуальные предприниматели должны записывать все свои доходы в Книгу учета доходов и расходов — так называемый КУДиР.

Самый простой и быстрый способ подготовить налоговую декларацию ИП и КУДиР — в сервисе КУБ24

Налоговая декларация ИП УСН «доходы»

Это отчет в ИФНС, который сдается по итогам года. Состоит из трех листов: первый — титульный — содержит данные о ФИО, ИНН, код налоговой, период отчетности, ОКВЭД, телефон, подписант), второй (раздел 1.2.) содержит информацию о платежах по налогу, третий (раздел 2.2.) — расчет налога. Платежи по налогу нужно делать по итогам каждого квартала (так как это не весь налог, то такие платежи называются авансовыми) и потом отразить их во втором листе декларации. Расчет налога на третьем листе представлен поквартально нарастающим итогом.

Сроки сдачи отчетности ИП

Декларацию ИП за прошлый год индивидуальный предприниматель должен подать до 30 апреля текущего года.

Кроме Декларации ИП на УСН «доходы» без сотрудников не обязан больше ничего сдавать в налоговую. ИФНС может запросить его предоставить на проверку КУДиР, но не более. Поэтому, КУДиР должна вестись аккуратно. Данные этой Книги не должны расходиться с данными Декларации.

В программе КУБ24 КУДиР создаётся автоматически.

Вам ничего не нужно делать дополнительно.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации ИП УСН

За несдачу Декларации ИП на УСН сумма штрафа рассчитывается от показателя налога, который декларируется. Составляет 5% от суммы налога. Если вы опоздали со сдачей декларации на несколько месяцев — вас оштрафуют за каждый месяц, в том числе и за последний, даже если он не полный — по 5 % от суммы налога. (ст. 119 НК РФ). Минимум 1000 р., максимум — 30% от неуплаченного в срок налога.

При непредоставлении Декларации в 10 дневный срок после завершения периода, отведенного на сдачу этого отчета, у вас могут заблокировать расчетный счет (п. 2 ст. 76 НК РФ). И разблокируют его только после того, как эту Декларацию сдадите. Блокировка счета может привести к полной остановке деятельности и большим убыткам.

Если не вовремя предоставили РСВ — ваш карман похудеет точно также, как и при непредоставлении Декларации по УСН — 5% от суммы взносов за каждый месяц просрочки. И пределы штрафа здесь такие же, как при опоздании со сдачей декларации — не менее 1000

Способы подачи

Подать налоговую Декларацию ИП на УСН можно 3-мя способами.

1. Подать в ИФНС самостоятельно.

По закону предоставление отчетности необходимо осуществлять в ИФНС по месту жительства ИП (ст. 346.23 НК РФ), чаще всего это адрес прописки. Регистрировать налогоплательщиков в регионе, отличном от места регистрации по месту жительства, ИФНС может только в случае, если предприниматель приобретает там недвижимость.

1. Отправить в ИФНС по почте письмом с описью вложения.

Число в квитанции будет считаться датой подачи декларации.

1. Сдать декларацию онлайн.

Можно один раз оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП) и сдавать все отчеты через личный кабинет налогоплательщика ИП.

Нулевая декларация ИП на УСН — как сделать за 2025 год

Если по каким-либо причинам ваше ИП не вело деятельность в прошедшем 2025 году, вам необходимо сдать нулевую Декларацию по УСН. Обязательно сдайте, иначе заплатите штраф в минимальном размере 1000 руб. за каждый месяц просрочки. В нашем сервисе вы можете заполнить нулевую декларацию бесплатно!